報稅季 幫自己也幫父母保單健檢 規劃孝親保單

「中國人壽多多利終身保險」具生存保險金給付 讓父母享有安心退休生活

報稅季期間，民眾可整理手邊的保單，選擇符合自身需求的報稅方式，若採用列舉扣除額方式報稅，納稅義務人、配偶或受扶養直系親屬之人身保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險之保險費，每人每年扣除數額以不超過新台幣(以下同)24,000元為限。但全民健康保險之保險費不受金額限制。中國人壽行銷企劃部副總經理蘇錦隆提醒，民眾可趁報稅時一併做好自身的年中保單健檢，補足保障外，更可協助家中長輩保單健診，完善保障。

蘇錦隆副總經理指出，面對高齡化的長壽風險，民眾除了做好年度保單健檢，檢視當下及未來三到五年的保障規劃是否完善、提早準備退休規劃外，也應注意家中長輩是否也有充足的保障以分散退休生活所可能面臨的風險，以40歲青壯族為例，父母大多已退休或呈半退休狀態，但父母輩過去可能忙於工作、資訊接觸來源不如現今充足，以致在退休準備方面尚有需補足之處。有鑒於此，建議子女可協助家中長輩做好保單健檢，若發現父母退休保障有所不足，可善用兼顧壽險保障與每年給付生存保險金特性的保險商品，作為孝親保單，且以贈與稅納稅義務人，每年得自贈與總額中減除免稅額220萬元為例，可做為子女提供父母完善退休保險保障的資金來源，讓父母退休生活有了保障更安心樂活。

蘇錦隆副總經理進一步表示，熟年世代的退休規劃首重穩健，其次是選擇契約有效期間內皆定期給付生存保險金的終身保險，不但能夠兼顧退休準備及保障規劃，生存保險金可讓保戶的資產運用更加靈活彈性，也可以做為生活費、每年出國旅遊的基金等，以「中國人壽多多利終身保險」為例，0~74歲皆可投保，於契約有效期間內，被保險人於每一保單週年日仍生存時，具備年年領取生存保險金的特色，繳費期間內(含繳費期間屆滿之保單週年日)即可於每一保單週年日依表定年繳保險費註1之1.42%(元以下四捨五入)乘以保險金額(以每萬元為單位)，再乘以已經過保單年度數後所得之金額領取生存保險金註2，繳費期滿則於每一保單週年日依保險金額之2.25%計算，領取生存保險金註2，至被保險人保險年齡屆滿110歲之保單週年日止。

40歲的小張，趁今年報稅時幫全家大小，包含已退休的母親張媽媽一起保單健診，發現今年65歲的張媽媽過去忙於操持家務，心力都放在兒女身上，而忽略自身保障，因此張媽媽接受小張6年期間每年贈與58萬元，規劃投保「中國人壽多多利終身保險」，保險金額350萬元，以張媽媽為要保人、被保險人及生存保險金受益人，繳費期間6年，原始年繳保費為589,050元，採指定金融機構帳戶轉帳及高保額費率折減後註3為571,379元，累積總繳保費為3,428,274元。繳費期間內(含繳費期間屆滿之保單週年日)張媽媽每一保單週年日即領取依表定年繳保險費之1.42%乘以保險金額(350萬元)，再乘以已經過保單年度數後所得之金額計算之生存保險金，總計176,400元註4，繳費期滿後則依保險金額之2.25%計算，每年領取生存保險金78,750元註5。至張媽媽保險年齡屆滿75歲時，保險金額對應之年度末現金價值為3,502,100元，總計已領取生存保險金491,400元，且每保單週年日仍生存時，可持續領取至保險年齡屆滿110歲之保單週年日止，讓張媽媽退休生活享有終身壽險保障，生存保險金也可做為生活資金來源之一，讓退休生活穩健又安心。

民眾在申報綜合所得稅時，需特別注意保險列舉扣除額是依據入帳日開始計算，因此今年投保的保單，保費要到明年才能夠扣除，這點請民眾投保前千萬要注意。此外，因應個人不同狀況，建議可再諮詢稅務專家。

註1：表定年繳保險費：係指本契約訂立時標準體之標準保險費率表所載之每萬元保險金額年繳保險費。

註2：「生存保險金」：被保險人於本契約有效期間內，每一保單週年日仍生存時，本公司自第一保單週年日(含)起，於每一保單週年日依下列比例給付「生存保險金」至被保險人之保險年齡到達一一○歲之保單週年日止。

(一)繳費期間內(含繳費期間屆滿之保單周年日)：「表定年繳保險費」之百分之一點四二(元以下四捨五入)乘以保險金額(以每萬元為單位)，再乘以已經過保單年度數後所得之金額給付「生存保險金」。

(二)繳費期滿後：本公司按保險金額的百分之二點二五給付「生存保險金」。

註3：各項保險費費率調整說明如下：

(1)首/續期以指定金融機構帳戶自動轉帳者，享有保險費費率折減1%。

(2)新契約首期應繳保險費全額以匯款方式繳交且續期繳費方式採指定金融機構帳戶自動轉帳，並於新契約受理時一併檢附「轉帳授權申請暨約定書」者，享有首期保險費費率折減1%。

本範例適用高保額費率折減2%，且於指定金融機構帳戶轉帳費率折減1%。合併費率折減3%。

註4：本範例繳費期間內(含繳費期間屆滿之保單週年日)生存保險金是以表定之年繳保險費之1.42%(元以下四捨五入)乘以保險金額(以每萬元為單位)，再乘以已經過保單年度數後所得之金額計算，故保單年度1~6年分別領取：8,400元、16,800元、25,200元、33,600元、42,000元及50,400元，總計為176,400元。

註5：本範例繳費期滿後生存保險金是以保險金額350萬元之2.25%計算，故每保單週年日仍生存時，每年領取78,750元至被保險人保險年齡到達110歲之保單週年日止。

圖說：報稅季 幫自己也幫父母保單健檢 規劃孝親保單.